【新余会计培训】如何编写资金计划?
时间:2019-10-29
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财务人员在每周或者每个月初期,都需要填写资金计划,以便规划企业在接下来的运营中所有资金的收付。资金计划可谓是整个企业一段时期内,所有经济业务发生的前提准备,所以填写资金计划是个很重要的事。那么财务人员到底该如何填写资金计划呢?
 
资金计划的收付
 
说的书面一些,资金计划是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构,以有限的资金去谋取最大的经济效益,从而采取的关于资金的筹措以及使用的一整套相关计划。但是在实际工作中,我们关注的主要还是资金的收付问题。所以填写资金计划时,需要把企业的预算作为起点,才能保证计划的合理性。
 
资金计划,说简单一些,无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金,还有承兑汇票之类的各种票据的收付,每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点,因为企业最终目的是获得利润,所以资金计划无论怎样安排,最后余额都必须为正数,否则需要重新填写资金计划了。
 
以事实为依据
 
填写资金计划,主要就是对每个时期的资金进行未雨绸缪,所以真实性必须要保证。正常来讲,每张结算单的填写,都必须以整个资金计划内容为模板。如果填写的付款结算单不在资金计划内,或者填写的付款结算单金额超出了资金计划的范围,那么最后是没办法通过审核的。所以填写资金计划前,一定要以当期企业实际发生的业务为依据。当然,企业的发展总会有不确定性,一些意料之外的资金支出往往会发生,那遇到这种情况该如何处理呢?
 
资金计划的追加
 
通常情况下,企业每个月都会有一次资金计划追加的机会,或者中旬,或者月末,这就是为了防止意外支出发生,从而导致无法入账的情况。所以在资金计划追加时,财务人员一定要把额外的支出款项列入其中。如果忘记追加也无须担心。在下个月初,可以补填本月发生的额外支出并另行制单入账。